Définir le salaire imposable
Le salaire imposable, c’est la base sur laquelle ton impôt sur le revenu sera calculé. Pour un VDI, il correspond à tes commissions ou ton chiffre d’affaires, après abattements et avant réduction d’impôt. Comprendre ce montant t’aide à mieux anticiper tes charges et tes droits CAF, ARE ou RSA.
Origine du montant
- Ton chiffre d’affaires ou tes commissions VDI
- Les abattements forfaitaires (micro-BNC ou micro-BIC)
- Les frais professionnels non déduits
- Les avantages en nature éventuels
Composants clés
- Chiffre d’affaires total
- Abattement pour frais de 34 % (micro-BNC) ou 71 % (vente de marchandises)
- Base imposable
- Charges Urssaf calculées sur le CA
- Impôt sur le revenu appliqué à la base imposable
A savoir
Selon Investopedia, le taxable income correspond à la partie de tes revenus sur laquelle l’impôt est calculé (Investopedia).
Comparer net et imposable
Tu vois souvent sur ta fiche de paie la ligne « net imposable » juste en dessous du « net à payer ». Ce sont deux notions différentes.
Salaire net vs net imposable
- Salaire net à payer : ce que tu encaisses après cotisations sociales
- Salaire net imposable : net à payer + éléments réintégrés (avantages en nature, CSG non déductible, heures sup non déduites)
Consulte notre article sur le
salaire net pour mieux comprendre ces différences.
Cas pratique VDI
Imaginons que tu réalises 2 000 € de chiffre d’affaires en VDI.
| Poste |
Montant |
| Chiffre d’affaires |
2 000 € |
| Abattement micro-BNC (34 %) |
680 € |
| Base imposable |
1 320 € |
| Charges Urssaf (22 % du CA) |
440 € |
| Salaire net (avant impôt) |
1 560 € |
| Impôt estimé (taux 11 %) |
145 € |
Exemple basé sur un taux d’imposition de 11 % pour la tranche entre 10 777 € et 29 316 % selon Service-Public (
Service Public).
Optimiser ton revenu VDI
- Vérifie ton statut micro-entrepreneur pour bénéficier du régime micro-social
- Opte pour le versement libératoire si tu es sous le plafond : tu paies ton IR directement en pourcentage de ton CA
- Profite des exonérations (première année, aides sectorielles)
Déduire tes frais professionnels
- Télétravail : jusqu’à 2,70 € par jour exonéré (Service-Public.fr)
- Déplacements : barème kilométrique ou frais réels
- Matériel et fournitures (smartphone, matériel de démonstration)
Cumuler aides et revenus
CAF et RSA
Tes revenus VDI entrent dans le calcul de tes prestations sociales. Pour vérifier tes droits :
- Connecte-toi à ton espace « Mon compte » sur caf.fr
- Déclare tes revenus en BNC
- Consulte ton droit au RSA ou à l’APL en fonction de ton foyer
A savoir
Seul le site caf.fr te permet de vérifier en temps réel tes aides et de télétransmettre tes justificatifs (Caf.fr).
ARE et allocations chômage
- Pôle emploi prend en compte une part de tes revenus d’activité indépendante
- Tu peux cumuler partiellement ton ARE et ton revenu VDI dans la limite d’un plafond journalier
- Renseigne-toi auprès de ton conseiller Pôle emploi et utilise le simulateur en ligne
Utiliser les simulateurs
Estime en quelques clics tes charges sociales et le coût total de ta rémunération :
https://mycompanyinfrance.urssaf.fr/calculators/salary
Simulateur CAF
Teste ton droit au RSA, à l’APL ou aux autres prestations sur caf.fr > Mon compte.
A savoir
- Le prélèvement à la source s’applique depuis 2019. Ton employeur reçoit ton taux calculé par la DGFiP. Si ton taux est inconnu, un taux neutre est appliqué.
- L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur tes revenus imposables, plafonné à 12 829 € pour tes revenus 2021 (L’Expert-Comptable).
- Le quotient familial réduit ta facture fiscale en fonction du nombre de parts dont tu bénéficies.
Prêt à optimiser ton salaire en VDI ? Deviens styliste chez Jolimoi, teste ton revenu via notre simulateur et lance-toi dès aujourd’hui !
